محتوا
- امانت چیست؟
- امانت های ابطال پذیر و غیرقابل برگشت
- هنگام ایجاد یک اعتماد غیرقابل برگشت ، چند عامل مهم باید در نظر گرفته شود:
- تفاوت های کلیدی بین امانت های قابل لغو و غیر قابل برگشت
- کنترل دارایی ها
- تجدید نظر در اعتماد
- مالیات بر املاک
- حفاظت از دارایی
- برنامه ریزی پزشکی
- اظهارنامه مالیات بر درآمد
- امانت های عهدی
- Inter-vivos اعتماد می کند
وقتی ازدواج می کنید ، به احتمال زیاد دارایی ها و املاکی را که قبل از ازدواج داشته اید به ارمغان می آورید. همچنین به احتمال زیاد با پیشرفت ازدواج ، شما ، همسر و خانواده خود بر اساس آن ، اغلب شامل خانه ، خودرو ، پس انداز و سایر دارایی ها خواهید شد. اگر هنگام مرگ دارایی ، دارایی ، مالی و غیره دارید ، احتمال خوبی وجود دارد که بخواهید آنها تحت کنترل شخصی باشند که شما بر خلاف دادگاه تعیین می کنید. برای انجام این کار ، داشتن اعتماد در محل راه خوبی است.
امانت چیست؟
امانت اساساً یک شخص حقوقی است که دارایی های یک شخص را به نفع شخص دیگری نگهداری و مدیریت می کند. اینطور فکر کنید ... با اعتماد ، گاوصندوق دارید که پول و اموال شما را برای شخص دیگری نگه می دارد.
پس چرا امانت داری؟
- این می تواند دارایی ها را برای فرزندان شما حفظ کند.
- این می تواند دارایی ها را از طلبکاران احتمالی محافظت کند.
- می تواند حداقل مالیات بر املاک را داشته باشد.
- این می تواند از هزینه ها و تأخیر در بررسی وصیت نامه جلوگیری کند.
- این می تواند بخشی از بار مالیات بر درآمد شما را به ذینفعانی که در محدوده مالیات پایین تر هستند منتقل کند.
- در صورت ناتوانی شما می تواند صندوق پشتیبانی ایجاد کند.
قبل از کشف تراست ها ، مهم است که سه اصطلاح مرتبط با ساخت آنها را بشناسید:
1. امانت دار کسی است که اعتماد را ایجاد می کند. این نیز به عنوان Trustor ، Grantor یا Settlor شناخته می شود.
2- امین شخص یا نهادی است که مسئول مدیریت دارایی هایی است که امانت دار در امانت قرار می دهد.
3. ذینفع شخص یا نهادی است که برای دریافت مزایای دارایی های موجود در امانت مشخص شده است.
امانت های ابطال پذیر و غیرقابل برگشت
بسته به هدف شما نوع اعتماد شما باید تعیین شود. در برخی شرایط ، ممکن است به چندین اعتماد نیاز داشته باشید. سه نوع متداول امانت که در برنامه ریزی املاک مورد استفاده قرار می گیرند عبارتند از امانت های فسخ ، غیرقابل لغو و وصیت.
blogsrus.net
امانتی که قابل فسخ است (همچنین به عنوان امانت زنده یا inter vivos شناخته می شود) وثیقه ای است که هنگام زنده ماندن برای تملک اموال ایجاد می کنید ... و قابل تغییر در هر زمان است. این اعتمادها برای موارد زیر مهم است:
- برنامه ریزی برای معلولیت ذهنی (بنابراین دارایی ها توسط متولی معلولیت در مقایسه با سرپرست تحت نظارت دادگاه اداره می شود).
- اجتناب از وثیقه (بنابراین اجازه می دهد دارایی ها مستقیماً به ذینفعان منتقل شود).
- حفاظت از حریم خصوصی اموال و ذینفعان پس از مرگ (بنابراین عدم انتشار عمومی توزیع).
وثیقه ای غیرقابل برگشت عبارت است از وثیقه ای که نمی توان آن را پس از امضاء ، پس از مرگ امانت دار یا پس از زمان مشخص شده دیگری تغییر داد. سه کارکرد مهم تراست های قابل لغو عبارتند از:
- حفاظت از دارایی ها (با قرار دادن دارایی ها در امانت ، فرد کنترل خود را بر دارایی های امانت واگذار می کند).
- حذف دارایی های شخصی (هنگامی که دارایی ها به امانت منتقل می شوند ، مالیات بر املاک کاهش می یابد زیرا دیگر به عنوان دارایی های شخصی گنجانده نشده است).
- کاهش مالیات بر املاک (از طریق حذف ارزش املاک از املاک به طوری که در صورت فوت مشمول مالیات نمی شود).
هنگام ایجاد یک اعتماد غیرقابل برگشت ، چند عامل مهم باید در نظر گرفته شود:
1. هنگامی که یک اعتماد غیرقابل برگشت ایجاد می کنید ، توانایی شما در کنترل دارایی ها از بین می رود ... و نمی توانید نظر خود را تغییر دهید. برخی از فرصت های احتمالی برای کنترل آنچه در آینده در مورد ملک اتفاق می افتد وجود دارد ، اما این باید به طور واضح و دقیق در امانت تنظیم شود.
2- اگر بر خلاف وثیقه ای که قابل لغو است ، با مشکل جدی بهداشتی روبرو هستید که نیاز به قرار گرفتن در خانه سالمندان دارد ، نمی توانید دارایی های خود را تحت قوانین فدرال Medicaid تصاحب کنید.
3. تغییرات در زندگی اجتناب ناپذیر است و چیزهایی که فکر می کردید اتفاق نمی افتد ممکن است ناگهان مورد نظر باشد ... اما به دلیل اعتماد غیرقابل برگشت از آنها جلوگیری می شود.
4- اگر درآمدی از دارایی های اعتماد ایجاد می شود ، حقوق آن درآمد را از دست می دهید.
5- امانت های فسخ ناپذیر مشمول مالیات بر هدیه هستند وقتی دارایی ها به امانت منتقل می شوند.
6. امین اعتماد نمی تواند هر چیزی را که در امانت نوشته شده است اضافه یا اصلاح کند.
تفاوت های کلیدی بین امانت های قابل لغو و غیر قابل برگشت
امانتها پیچیده هستند و دانستن اینکه کدام یک برای شما و خانواده شما بهتر است نیازمند توجه دقیق به جزئیات و قوانین و همچنین درک هدف شما از این اعتماد است. هنگام در نظر گرفتن تفاوت بین امانت های قابل لغو و غیر قابل فسخ ، برخی از نکات کلیدی را باید در نظر گرفت ... چه کسی دارایی ها را کنترل می کند ، آیا امانت ها می توانند تغییر کنند ، تاثیر مالیات بر املاک ، چگونه و چه دارایی هایی محافظت می شود ، چگونه بر شما تأثیر می گذارد اگر شما به مزایای Medicaid و تأثیر آن بر مالیات بر درآمد شخصی خود نیاز دارید. در زیر مروری سریع بر تفاوت های این دو تراست است.
کنترل دارایی ها
قابل فسخ: Trustmaker کنترل خود را حفظ می کند
برگشت ناپذیر: اعتماد کننده کنترل خود را از دست می دهد
تجدید نظر در اعتماد
Revocable: Trustmaker می تواند تغییر دهد
غیر قابل فسخ: Trustmaker نمی تواند تغییر دهد
مالیات بر املاک
قابل فسخ: ارزش دارایی هنگام مرگ ذکر شده است
برگشت ناپذیر: ارزش دارایی هنگام مرگ محاسبه نمی شود
حفاظت از دارایی
ابطال پذیر: از طلبکاران محافظت نمی کند
برگشت ناپذیر: به طور کلی در برابر طلبکاران محافظت می شود
برنامه ریزی پزشکی
ابطال پذیر: دارایی های مشمول قوانین Medicaid
برگشت ناپذیر: دارایی هایی که هنگام دریافت مزایا لمس نمی شوند (با فرض عدم انتقال در 5 سال قبل)
اظهارنامه مالیات بر درآمد
ابطال پذیر: مالیات دهندگان همه چیز را در 1040 شخصی منعکس می کنند
غیر قابل فسخ: Trust دارای شناسه مالیاتی خاص خود است ، پرونده 1041 را ارائه می دهد ، مالیات را پرداخت می کند یا یک K-1 به امانت دار صادر می کند
امانت های عهدی
برخلاف امانت زنده ، وثیقه وثیقه ای است که با استفاده از امانت گذار ایجاد می شود. این امر همچنین در مورد امانتی ایجاد می شود که تحت وصیت و عهد آخر ایجاد شده است و همچنین می تواند تحت امانت های قابل لغو و غیرقابل برگشت ایجاد شود. به عبارت دیگر ، این امانت تا زمان مرگ امانت دار تأسیس و تأمین نمی شود.
دو نوع متداول از امانت های وصیتی تراست AB و ABC هستند.
1. AB اعتماد می کند مواردی هستند که اغلب توسط زوج های متاهل برای حداکثر کردن معافیت های مالیاتی فدرال هر دو طرف استفاده می شود. به عنوان مثال ، هنگامی که همسر اول فوت می کند ، امانت قابل لغو شدن آنها نشان می دهد که دارایی های آنها تقسیم می شود تا اطمینان حاصل شود که مبلغ معاف از مالیات بر املاک فدرال در یک ضمانت فرعی قرار می گیرد (Trust B ؛ همچنین به عنوان بای پس ، پناهگاه اعتباری یا Family Trust) و هر چیزی که معافیت دیگری در فرعی دیگر (Trust A ؛ که به عنوان Marital، Marital Deduction یا Q TIP Trusts نیز شناخته می شود) اعمال شود. این امانت ها اغلب در ازدواج های دوم یا ازدواج هایی که تفاوت سنی زیادی بین همسران وجود دارد ، محبوب هستند.
2. ABC Trusts آیا این موارد توسط زوج های متاهل مقیم ایالت هایی که مالیات بر املاک ایالت دریافت می کنند استفاده می شود ، معافیت کمتر از معافیت مالیات بر املاک فدرال است و ایالت اجازه برگزاری انتخابات Q TIP ایالت را می دهد. به طور موثر ، این اجازه می دهد تا حداکثر معافیت های مالیاتی ایالتی و فدرال را افزایش داده و در عین حال پرداخت مالیات املاک ایالتی و فدرال را تا زمان مرگ همسر دوم به تعویق بیندازید. کانکتیکات ، دلاور ، هاوایی ، ایلینوی ، کانزاس ، کارولینای شمالی ، مینه سوتا ، نیویورک ، اوهایو ، اوکلاهما ، اورگان ، رود آیلند ، تنسی ، ورمونت و واشنگتن ایالت هایی هستند که از سال 2009 تا 2015 مالیات بر املاک ایالت را جمع آوری کرده اند.
Inter-vivos اعتماد می کند
مواقعی وجود دارد که فردی تمایل دارد که دارایی های خود را قبل از مرگ و پس از مرگ از امانت توزیع کند. این برخلاف امانت وصیت نامه ای است که پس از مرگ م effectiveثر واقع می شود. همچنین ، ممکن است به دنبال محرمانگی و تداوم اعتماد و دارایی های مربوط به آن باشید. افرادی که به دنبال این عوامل هستند ممکن است کاندیدای عالی برای ایجاد اعتماد بین محیطی باشند.
امانت بین فردی (vivos) یک امانت زنده است که در طول عمر امانت دار ایجاد می شود (همچنین به عنوان تسویه حساب می شود) و امکان توزیع دارایی ها قبل و بعد از مرگ را فراهم می کند.
برخی از مزایای بسیار خوب برای داشتن اعتماد inter-vivos عبارتند از:
- اجتناب از مشروطیت (بر خلاف وصیت ، برای تأیید لازم نیست وثیقه ای بین ورودی).
- از آنجایی که مشروط فقط در مورد دارایی های متعلق به شما در هنگام مرگ صدق می کند ، دارایی های موجود در امانت بین خانواده ها مشمول احراز هویت نمی شوند زیرا متعلق به تراست هستند ... نه شخص.
- با اجتناب از مشروط شدن ، از هزینه های مشروط و دوره های طولانی مشروط اجتناب می کنید.
- در طول عمر خود ، شما امانت دار امانت هستید ، بدین معنی که تا زمانی که زنده هستید بر دارایی های موجود در امانت کنترل کامل دارید.
- شما می توانید هر زمان که زنده هستید ، اعتماد را تغییر دهید ، اصلاح کنید و/یا لغو کنید.
- امانت های Inter-vivos محرمانه هستند و انتقال دارایی های منتقل شده از امانت از دید عموم محفوظ است.
- بین زمان مرگ فرد و انتصاب مجری (که به اراده مربوط می شود) فاصله ای وجود ندارد.
توجه: تراست های Inter-vivos نسبت به سایر گزینه ها هنگام تشکیل و پیاده سازی هزینه بیشتری دارند. با این حال ، به خاطر داشته باشید که این هزینه ها تنها درصد کمی از زمان و هزینه های مشروط و همچنین ایجاد آرامش با محرمانه بودن و تداوم خواهد بود.